Получив в подарок объект недвижимости, одаряемое лицо может само решать его судьбу. Квартиру можно сдавать в аренду или наем, продать, обменять или подарить. Продажа квартиры по дарственной может повлечь дополнительные расходы, связанные с обязанностью перечислить НДФЛ. В этой статье расскажем, через сколько после дарения можно продать квартиру, чтобы не платить подоходный налог.
Важно! Если вы сами разбираете свой случай, связанный с продажей квартиры после дарения, то вам следует помнить, что:
|
Продажа квартиры после дарения
Одаряемое лицо не несет расходов по приобретению недвижимости, так как такие сделки носят безвозмездный характер. Однако получение в собственность имущества означает существенную материальную выгоду, что будет учитываться при исполнении налоговых обязательств. Как только одаряемое лицо зарегистрирует переход права собственности в Росреестре или МФЦ, оно сможет распоряжаться квартирой по следующим направлениям:
- сдавать в наем или аренду с получением вознаграждения;
- включать объект в перечень имущества по завещанию;
- продавать недвижимость родственникам или посторонним лицам;
- обменять квартиру на равноценный объект либо с доплатой;
- подать жилье других лицам (близким или дальним родственникам, посторонним субъектам, организациям).
Обратите внимание! При дарении может закрепляться сохранение права пользования и проживания дарителя. При наличии такого условия все последующие сделки должны учитывать возникшее обременение права собственности.
Продажа квартиры после дарения происходит по общим правилам ГК РФ. Собственник должен выполнить следующие действия:
- выбрать покупателя, согласовать с ним существенные и дополнительные условия сделки (в том числе стоимость объекта);
- оформить письменный договор;
- представить договор и иные документы на регистрацию в Росреестр или МФЦ.
Так как продажа влечет получение дохода, продавцу придется оформлять налоговую декларацию, рассчитывать размер НДФЛ. При этом допускается использование имущественного вычета, который позволит полностью избежать выплат в бюджет либо существенно снизить размер налога. На расчет НДФЛ после продажи будет влиять срок владения подаренной квартирой.
Когда можно продать квартиру после дарения
Продавать подаренное жилье либо совершать иные сделки с объектом можно сразу после перехода права собственности на одаряемое лицо. Подтверждение этого факта происходит путем получения выписки ЕГРН. При принятии решения о продаже нужно учитывать следующие моменты:
- мнение дарителя при последующей продаже не учитывается, однако он сохранит право проживания, если первоначальная сделка дарения предусматривала такое условие;
- если с момента дарения прошло более 3 лет, продавец был освобожден от обязанности платить НДФЛ, вне зависимости от стоимости недвижимости;
- если срок владения квартирой не превысил 3 лет, после продажи нужно оплатить подоходный налог по ставке 13%.
Обратите внимание! Воспользоваться налоговым вычетом может не только покупатель недвижимости, но и продавец объекта. Однако приобретение квартиры по дарению существенно ограничивает условия получения такого вычета.
Продавцы недвижимости могут получить имущественный вычет двумя способами. Закон позволяет вычесть из стоимости сделки 1 млн руб. с начислением НДФЛ на оставшуюся сумму. Еще одним вариантом является уменьшение полученного дохода от продажи на сумму, ранее уплаченную при покупке жилья. Естественно, при получении квартиры в дар такие расходы невозможно подтвердить. Поэтому одаряемое лицо сможет использовать вычет только в рамках 1 млн руб.
Можно ли избежать налоговых выплат, если продать или подарить квартиру своим родственникам? Дарение или продажа квартиры близкому родственнику осуществляется по общим правилам ГК РФ. Однако при налогообложении таких сделок могут возникать следующие нюансы:
- при сроке владения свыше 3 лет не имеет значения статус получателя имущества, так как НДФЛ не уплачивается;
- дарение близким родственникам полностью освобождает от налогообложения, даже если собственник сразу решил передарить квартиру;
- при продаже родственникам НДФЛ будет рассчитываться по стандартной ставке 13%, если срок владения недвижимостью не превышает 3 или 5 лет.
Сроки владения подаренной квартирой для освобождения от НДФЛ будут отличаться в зависимости от оснований дарения. Рассмотрим, когда можно продать квартиру после дарения и избежать оплаты НДФЛ, если дарителем выступал родной человек или постороннее лицо.
Через сколько после дарения можно продать квартиру
Если квартиру подарил близкий родственник, избежать налоговых платежей можно уже при продаже через 3 года. Аналогичный срок применяется, если жилье было получено в дар от постороннего лица до 2016 года. Чтобы правильно определить указанный срок, необходимо смотреть выписку ЕГРН – в этом документ будет указан момент регистрации перехода права собственности.
Если постороннее лицо подарило вам квартиру после 1 января 2016 года, избежать оплаты НДФЛ можно по истечении 5 лет. Такое же правило применяется, если квартира была получена по возмездным сделкам (например, по купле-продаже). При продаже ранее указанного срока, придется подавать декларацию 3-НДФЛ, рассчитывать сумму налога и перечислять ее в бюджет.
Документы для продажи квартиры, полученной по договору дарения
Чтобы продать подаренное жилье, сделку нужно зарегистрировать в МФЦ или Росреестре. Для этого потребуются следующие документы:
- оригинал договора купли-продажи, передаточный акт (положения передаточного акта можно включить прямо в текст договора);
- правоустанавливающие документы на квартиры (выписка ЕГРН или свидетельство о праве, договор дарения);
- паспорта и свидетельства о рождении на каждого участника сделки;
- нотариальная доверенность на представителя (если стороны выбрали такой вариант защиты интересов);
- платежный документ об оплате пошлины (в 2018 году размер пошлины составляет 2 тыс. руб.);
- заявление о регистрации договора и сделки (этот документ заполняется непосредственно в МФЦ или Росреестре).
Обратите внимание! Продажа квартиры или дарение должны проходить через нотариуса только в случае, если объект находится в долевой собственности.
Если срок владения подаренным жильем не позволяет избежать оплаты налога, нужно подать декларацию в ИФНС. Сделать это нужно не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи недвижимости.
Резюме
Продать подаренную квартиру можно в любой момент после регистрации права собственности. Если срок владения недвижимостью превысил 3 года, после продажи не нужно оплачивать НДФЛ. Налог придется платить, если срок владения составил менее 3 лет, а при получении квартиры в дар от постороннего лица после 1 января 2016 года – 5 лет. Правила продажи подаренной квартиры и перечень необходимых документов не отличаются от обычных сделок.
Чтобы избежать проблем при продаже недвижимости, полученной в дар, и необоснованных налоговых платежей, обратитесь за помощью к нашим юристам. Проконсультироваться и задать интересующие вас вопросы можно по телефону либо через форму обратной связи.
ВНИМАНИЕ! В связи с последними изменениями в законодательстве, информация в статье могла устареть! Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует - напишите в форме ниже.
