1. Главная
  2. Недвижимость
  3. Ипотека

Получение налогового вычет при покупке квартиры в ипотеку

Правоман - Единый центр жилищно-правовой информации pravoman.ru

Содержание статьи

Одним из способов улучшения жилищных условий является приобретения жилья за счёт средств ипотечного кредитования. При этом законодательство предусматривает возможность возврата уплаченных налогов для лиц, приобретающих жильё в ипотеку. Об этом и пойдёт речь в данной статье. 

Гражданам, покупающим квартиру по целевому кредиту, положен основной имущественный вычет при покупке жилья рассчитываемый от суммы покупки квартиры, но не более 2 млн рублей (2 млн*13% получаем максимальный размер основного вычета 260 тыс. р.).

Важно! Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку положен всем налогоплательщикам, покупающим квартиру как за счёт собственных, так и за счёт кредитных средств. 

Особенностью вычета налога с ипотечной квартиры является то, что налогоплательщик может вернуть уплаченный подоходный налог, определяемый с уплаченных по ипотечному кредиту процентов (13% от данных расходов). При этом максимальный размер налогового вычета ограничен суммой 390 тыс. рублей (13% от 3 млн р.). 

Важно! Если квартира была куплена до 01.01.2014, то ограничений на сумму вычета по ипотеке нет. И можно будет вернуть вычетом более 390 тыс. рублей.

Задать вопрос юристу

Имущественный вычет по процентам ипотеки нужно оформлять после получения основного налогового вычета.

Если же гражданин за один календарный год уплатил налогов более 260 тыс. рублей, то он может за один год получить как основной вычет, так и вычет по процентам ипотечного кредита.

Например, гражданин А. уплатил в 2015 г. налогов на сумму 280 тыс. р. При этом у него есть право на максимальную сумму имущественного вычета в 260 тыс. р. за квартиру, купленную в ипотеку. И за 2015 г. он уплатил процентов по ипотечному кредиту на сумму 150 тыс. р. В этом случае за 2015 г. он сможет получить полностью основной имущественный вычет 260 тыс. рублей и вычет по процентам 19 500 р. (150 тыс. р. *13%).

Сумма основного вычета и вычета по процентам ипотеки в данном примере укладывается в сумму уплаченного подоходного налога. В следующем календарном году налогоплательщик также может подать декларацию о возврате суммы уплаченных процентов по кредиту.

Важно! Если вы сами разбираете свой случай, связанный с получением налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку, то вам следует помнить, что:

  • Все случаи уникальны и индивидуальны.
  • Понимание основ закона полезно, но не гарантирует достижения результата.
  • Возможность положительного исхода зависит от множества факторов.

Порядок оформления имущественного вычета с процентов по ипотеке

Для получения этого вида вычета налогоплательщик должен взять в банке справку о фактически уплаченных процентах с начала кредитования до конца календарного года. В том случае, если налогоплательщик оформляет вычет по процентам за второй и последующее года, то справка должна быть выдана за период календарного года. Например, если вычет будет оформляться, за 2015 г., то справка должна содержать информацию об уплаченных процентах за период с 01.01.2015 до 31.12.2015. 

В налоговую инспекцию нужно будет представить следующие документы:

  1. декларация 3-НДФЛ;
  2. документ, удостоверяющий личность (паспорт);
  3. справка 2-НДФЛ;
  4. заявление о предоставлении имущественного вычета;
  5. кредитный договор;
  6. квитанции об оплате кредита или выписка из банка;
  7. график погашения кредита;
  8. справка из банка о фактически уплаченных процентах по кредиту на конец года.

Размер имущественного вычета по процентам ипотечного кредита 

  1. Если квартира была приобретена до 01.01.2014, то налоговый вычет можно получить на всю сумму процентов, без каких-либо ограничений.
  2. Если квартира куплена после 01.01.2014, то максимальный размер вычета ограничен суммой в 390 тыс. рублей. 

Особенности налогового вычета с расходов на уплату процентов по кредиту

Вычет может быть получен, только с целевого кредита на покупку (строительство) жилья. Поэтому в кредитном договоре должно быть указано, что средства предоставляются на покупку квартиры.

Важно! Когда кредит не целевой, даже если средства были потрачены на покупку квартиры, вычет не полагается.

Данный целевой кредит должен быть потрачен на приобретения жилья на территории РФ.

Имущественный вычет по ипотеке при оформлении квартиры в совместную собственность

Если квартира приобретена в совместную собственность до 01.01.2014, то супруги определяют самостоятельно, в каком соотношении они будут получать вычет. И если они определили, что основной вычет (максимальный размер - 260 тыс. р.) будут получать 50% на 50%, то в таком же соотношении супруги должны получать вычет по процентам ипотеки.

Если же квартира куплена после 01.01.2014, то в заявлении о вычете супруги могут определить основной вычет, например, 50% на 50%. А вычет по процентам ипотеки за первый год определяется супругами в любом соотношении (например, 70% будет получать муж, а 30% жена). А в последующие годы супруги по дополнительному заявлению могут изменить данную пропорцию.

Имущественный вычет по ипотеке при долевой собственности на квартиру 

При долевой собственности на квартиру как основной вычет, так и вычет по ипотечным процентам будет определяться в зависимости от доли, которая принадлежит совладельцу квартиры и не может быть изменён соглашением совладельцев. Например, если гражданину А. принадлежит ¼ доля квартиры, а гражданину Б. ¾ доли квартиры, то гражданин А. может получить вычет 25% от суммы уплаченных процентов по ипотеке, а гражданин Б. – 75 %.

Итак, кроме основного вычета, который положен всем налогоплательщикам при покупке жилья, закон предусматривает вычет на расходы по уплате процентов по целевому кредиту.

Получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку можно получить с фактически уплаченных и подтверждённых процентов по кредиту.

ВНИМАНИЕ! В связи с последними изменениями в законодательстве, информация в статье могла устареть! Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует - напишите в форме ниже.

  • Крайников Владимир
    Автор статьи

    Специалист по улучшению жилищных условий граждан, предоставление жилья детям сиротам, государственные жилищные программы «Молодой семье доступное жильё», «Жильё для российской семьи» и прочее.