1. Главная
  2. Недвижимость
  3. Дарение

Дарственная на квартиру между близкими родственниками: налогообложение

Правоман - Единый центр жилищно-правовой информации pravoman.ruДарственная на квартиру между близкими родственниками

Содержание

Передавая любую вещь в дар, по установленной законодательством РФ норме, принимающая сторона обязана уплатить налог по ставке от 13% до 30% от стоимости имущества. Это касается всех форм передачи прав, включая дарение жилья и движимого имущества.

Многих интересует вопрос, каким налогом облагается квартира, передаваемая по договору дарения близким родственникам в 2018 году. Существует категория граждан, которых не касаются требования по налогам на доход. Как обстоят дела на самом деле – надо ли подавать декларацию, кто имеет льготы по налогам и какие родственники признаются близкими? Получить развернутую консультацию по вопросу налогообложения сделок с имуществом можно у юристов нашей компании совершенно бесплатно.

Важно! Если вы сами разбираете свой случай, связанный с дарственой на квартиру между родственниками, то вам следует помнить, что:

  • Каждый случай уникален и индивидуален.
  • Понимание основ закона полезно, но не гарантирует достижения результата.
  • Возможность положительного исхода зависит от множества факторов.

Налог на дарственную в 2018 году

Уплата НДФЛ на полученную в дар квартиру или иное имущество, является обязательным условием для резидентов и нерезидентов РФ. В зависимости от статуса принимающей стороны, налоговая ставка на жилье составляет:

  • 13% – для российских граждан и иностранцев, проживающих на территории РФ более 183 дней;
  • до 30% для нерезидентов РФ, к коим относятся иностранные подданные и лица с российским гражданством, проживающие в другом государстве более 183 дней за 1 календарный год.

Налог при дарении квартиры родным

Подарить квартиру, дом, офис и иную форму недвижимости собственник может любому лицу, в том числе близкому родственнику. Если сделка совершается между чужими людьми, то уплата налога на доход является обязательным условием. Для близких родных предусмотрены льготы в виде полного освобождения от НДФЛ по дарственной.

В судебной практике встречаются случаи, когда сделка дарения между людьми, состоящими в дальнем родстве, заменяется на договор купли-продажи с целью получения налогового вычета. Такой вариант передачи прав собственности может быть признан притворным. Чтобы провести все этапы оформления в рамках закона РФ, лучше следовать установленной инструкции дарения/продажи и предварительно проконсультироваться с опытными юристами. Это снизит риск судебных разбирательств и поможет передать недвижимость на законных основаниях.

Кто освобождается от уплаты НДФЛ в 2018 году

По договору дарения, налог уплачивает только одаряемая сторона. Кто освобождается от НДФЛ на жилье в 2018 году, если недвижимость передана в дар:

  • сам даритель;
  • работники консульства и их семьи (Венская Конвенция);
  • близкие родственники – супруги, дети, родители, бабушки/дедушки, родные и неполнородные братья/сестры.

Если степень родства не является близкой (тети, племянники, двоюродные сестры/братья и т.д.), то выплаты по НДФЛ должны осуществляться по установленным правилам.

Освобождение от НДФЛ лиц пенсионного возраста в 2018 году не предусмотрено. То же касается несовершеннолетних граждан, за которых налог уплачивается опекуном/родителем или попечителем.

Расчет налога при дарении квартиры и порядок оплаты

Обязательства по уплате налога по дарственной наступают после передачи всех документов в налоговую инспекцию по месту оформления сделки. Сведения об объекте налогообложения передается организацией или лицом, ведущим дело по дарению квартиры и иной недвижимости – МФЦ, Регистрационная палата, нотариус. Начисление взносов по НДФЛ осуществляется в течение 2-х недель с момента получения данных ФНС.

Обратите внимание! Ставка налога на дарованную квартиру составляет для резидентов 13% от кадастровой стоимости, которая может быть ниже рыночной не более чем на 20%.

Спорные вопросы по цене недвижимости могут привести к судебным разбирательствам. В такой ситуации важно знать свои права и законодательные нормы. Консультация опытного юриста позволит избежать судебных тяжб и отстоять свою позицию на стадии разбирательства с налоговыми органами.

Нарушение сроков по налогам и подаче декларации

Подать декларацию по договору дарения принимающая сторона должна в срок не позднее 30 апреля следующего года. Уплата налоговых взносов осуществляется не позднее 15 июля следующего отчетного года.

При нарушении сроков и порядка подачи НДФЛ предусмотрена ответственность в виде штрафных санкций и пени:

  • декларация подана с опозданием – штраф 5% от общей суммы налога, но не более 30% и не менее 1 тыс. руб. за каждый месяц просрочки;
  • если нет ни декларации, ни налоговых взносов, то санкции устанавливаются в размере 20% от общей задолженности;
  • за просрочку дополнительно взимается пеня.

Для близкого семейного круга одаряемых, декларирование дохода является обязательным, как и для остальных лиц. Этот документ является доказательством по освобождению от налогов на правах близкого родственника. Простыми словами, декларация подается по установленной форме, но без уплаты налога. В противном случае одаряемый будет оштрафован по установленным законом нормам.

Резюме

Даровать квартиру, дом и иную недвижимость может каждый правообладатель. Это касается как всей площади, так и отдельной доли. В 2018 году налог по дарственной уплачивается по установленному порядку. Исключение касается только близких родственников, которые должны подтвердить степень родства соответствующими документами.

Спорные ситуации по жилищному вопросу могут возникнуть на стадии подготовки документов и обращения в налоговые органы. Чтобы все сделать правильно, лучше воспользоваться поддержкой опытных юристов нашей компании. Это позволит сэкономить время, избежать ошибок и получить жилье с полным пакетом документов в срок.

ВНИМАНИЕ! В связи с последними изменениями в законодательстве, информация в статье могла устареть! Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует - напишите в форме ниже.

Задать вопрос юристу